Balans en de toelichting

Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de voorzieningen.

Pensioenvoorziening wethouders
Jaarlijks actualiseren we de berekening voor de benodigde middelen in deze voorziening. Daarmee vangen we toekomstige pensioenaanspraken van (voormalige) wethouders op.
Met ingang van 1 januari 2028 wordt de zelfstandige wettelijke pensioenregeling voor politieke ambtsdragers op grond van de APPA beëindigd en ondergebracht bij het ABP. De voorziening moet extra worden bijgesteld om aan de toekomstige overdracht naar het ABP-stelsel te voldoen.
Bij eventuele rentestijging of -daling kan het zijn dat er nog een vrijval of extra dotatie van de voorziening moet plaatsvinden voor de overdracht naar het ABP.Uit de jaarlijkse berekening blijkt dat voor de voorziening een dotatie nodig is van € 1.844.000. De aanwending betreft de lasten van de gepensioneerden.

Wachtgeldverplichting B & W
In 2023 is als gevolg van het vertrek van de burgemeester en het niet terugkeren van wethouders een voorziening getroffen voor wachtgeldverplichtingen voor de komende jaren. Uit berekening blijkt dat voor deze voorziening een aanvullende storting nodig is van € 34.000. De aanwending betreft lasten van de wachtgelders.

Verlofsparen
Vanaf 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke verlofuren opsparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze verlofuren verjaren niet. Er is sprake van een niet gelijke omvang van de opbouw en afbouw waardoor de jaarlijkse omvang van deze arbeidskostengerelateerde verplichting niet gelijk is. Voor deze verlofuren wordt een voorziening op de balans opgenomen. 

Faciliterend grondbeleid
We werken aan veel woningbouwprojecten. Bij het merendeel van deze projecten treden we faciliterend op en verhalen wij de kosten op de initiatiefnemer via vooraf gemaakte afspraken. In sommige projecten lukt dit echter niet of niet volledig. Dit komt doordat er soms kosten worden gemaakt zonder dat er een overeenkomst tot stand komt, of doordat de kosten hoger uitvallen dan de afgesproken vergoeding en de extra kosten niet kunnen worden verhaald. Voor drie projecten maken we na 2025 kosten die we niet kunnen verhalen, dit storten wij in de voorziening.

Gemeentelijke gebouwen
Deze voorziening heeft als doel de onderhoudskosten van de gemeentelijke gebouwen te egaliseren. We onttrekken de onderhoudskosten en we storten de jaarlijkse bijdrage. Deze is voldoende om de jaarlijkse kosten te dekken. Dit blijkt uit het geactualiseerde beheerplan gemeentelijke gebouwen uit 2023.
We renoveren het gemeentehuis. In 2025 doen we een extra storting in de voorziening van totaal
€ 6.746.000 voor de renovatie en de vervanging van installaties in de toekomst van het gemeentehuis.

Riolering
Deze voorziening heeft als doel om voor de kosten voor het in goede staat houden van de gemeentelijke riolering te sparen.

Parkeren
In 2016 is van De Vooroever een bijdrage ontvangen van € 11.000. Deze bijdrage bedrag is bestemd voor realisatie van 2 parkeerplaatsen. Als na 10 jaar deze parkeerplaatsen door ons niet zijn gerealiseerd, dan is de verplichting om het bedrag terug te storten.
In 2023 en 2024 is in totaal € 5.000 ontvangen voor de realisatie van 1 parkeerplaats.

Afvalstoffenheffing
De voorziening heeft als doel de voor- en nadelen van afvalverwerkingskosten in de eindafrekening van HVC op te vangen. Ultimo 2025 is de voorziening nihil.