De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 389.000, dit is het resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging. Onderstaand overzicht bevat een analyse van dit verschil.
Analyse rekeningresultaat | 2025 |
|---|---|
Personeel | 840.000 |
De personele bezetting is ultimo 2025 nagenoeg gelijk aan de formatie. In het begin van het jaar was er sprake van onderbezetting, dit is gedurende het jaar afgenomen. Daarnaast zijn er salarislasten toegerekend aan projecten en is er een afname van inhuur bij ziekte. In totaal levert dit een voordeel op van € 840.000. | |
Pensioenvoorziening wethouders | -1.582.000 |
Met ingang van 1 januari 2028 wordt de zelfstandige wettelijke pensioenregeling voor politieke ambtsdragers op grond van de APPA beëindigd en ondergebracht bij het ABP. De voorziening moet worden bijgesteld om aan de toekomstige overdracht naar het ABP-stelsel te voldoen. Er heeft een extra dotatie plaatsgevonden, per saldo is er in 2025 een nadeel van € 1.582.000. Wij informeerden u hierover met een informatienota. | |
Belastingen | 144.000 |
Het voordeel op de OZB komt door een hogere waardeontwikkeling van de markt, uitbreiding van het areaal en het inhalen van achterstanden. | |
Het nadeel op de (water)verblijfs- en forensenbelasting komt doordat de verwachting om meer belasting te ontvangen tot op heden niet is gerealiseerd. | |
Algemene uitkering | 438.000 |
De decembercirculaire viel positief uit voor de gemeente. Dit komt met name door actualisatie van maatstaven door het Rijk. | |
Juridische zaken | 171.000 |
De implementatie van de Wet Open Overheid (Woo) loopt vertraging op doordat we de vacatures niet konden invullen. De ontvangen middelen zijn hierdoor niet volledig besteed. | |
Maatschappelijke voorzieningen | 676.000 |
Sinds 2022 worden Oekraïners, als gevolg van het aanhouden van de oorlog, opgevangen door de gemeente. De hiervoor gemaakte kosten worden terugbetaald door het Rijk. Het gaat bij deze om standaardbedragen. In 2025 heeft gemeente Medemblik meer middelen ontvangen dan wat werkelijk besteed is aan de opvang van de Oekraïense vluchtelingen met een voordelig financieel resultaat als gevolg. | |
Participatiewet | -488.000 |
Bij de Herfstnota is aangegeven dat het verwachte overschot lager zal zijn, dit is een trend die al langer gaande is. Per saldo is er een nadelig effect van € 488.000 op de participatie. Dit komt onder andere door een hogere bijstandsuitkering, actualisatie van de debiteurenstand bij WerkSaam en een hogere bijdrage voor de sociale werkvoorzieningen. Daartegenover staat een lagere last op de bedrijfsvoeringslasten bij WerkSaam. | |
Jeugdzorg | -3.179.000 |
Voor de uitvoering van de jeugdzorg is een tekort van € 3.179.000. Het tekort is op te delen in 2 hoofdoorzaken: | |
Ontmoetingscentra | 292.000 |
In 2025 zijn wij bezig geweest met het uitzetten en opstarten van de opdracht, het werven van een kwartiermaker en onderzoek doen naar geschikte locaties. In 2026 zijn de ontmoetingscentra opengegaan. Hierdoor is niet het volledige budget uitgegeven, voor 2025 heeft dit een voordelig resultaat van € 292.000 tot gevolg. | |
OAB en specifieke uitkering stimulering sport | 398.000 |
We hebben de bestaande subsidie uitgaven uit de OAB middelen kunnen dekken. Per saldo een voordeel van € 230.000. Daarnaast hebben we een voordeel van € 168.000 door de ontvangen bijdrage vanuit de specifieke uitkering stimulering sport. | |
Faciliterend grondbeleid | -344.000 |
We werken aan veel woningbouwprojecten. Bij het merendeel van deze projecten treden we faciliterend op en verhalen wij de kosten op de initiatiefnemer via vooraf gemaakte afspraken. In sommige projecten lukt dit echter niet of niet volledig. Dit komt doordat er soms kosten worden gemaakt zonder dat er een overeenkomst tot stand komt, of doordat de kosten hoger uitvallen dan de afgesproken vergoeding en de extra kosten niet kunnen worden verhaald. Dit risico wordt jaarlijks meegenomen, maar doet zich nu daadwerkelijk voor, waardoor niet-verhaalbare kosten worden afgeboekt dan wel voorzien. In 2025 levert dit een nadeel op van € 344.000. | |
Stelpost indexatie budgetten | 297.000 |
De stelpost voor indexatie van de budgetten is voor een deel niet gebruikt. | |
Bouwleges | 398.000 |
Gedurende 2025 bleef het aantal aanvragen achter bij de raming en hebben we bij de Herfstnota de verwachte opbrengst verlaagd met € 414.000. Eind 2025 zijn nog een groot aantal woningbouwprojecten aangevraagd en is de begrootte opbrengst alsnog bijna gerealiseerd. | |
Regeling Realisatiestimulans | 672.000 |
Met de regeling Realisatiestimulans krijgen gemeenten een vast bedrag van € 7.000 voor iedere betaalbare woning waarvan de bouw is gestart. In 2025 zijn wij gestart met de bouw van 96 betaalbare woningen. | |
Overige | |
Dit is veroorzaakt door de overige positieve en negatieve verschillen. | 52.000 |
Het verwachte begrotingsresultaat tot en met de Herfstnota 2025. | 826.000 |
Totaal | -389.000 |